Расчет налога на прибыль для сравнения ОСНО с УСН

Comments

• Утрируя до безобразия: метод начисления считается по бумажкам, а не по движениям денег.
  Заказчик (покупатель) расписался в приеме работ (товаров, услуг) - возникла выручка.
  Вы расписались в получении работ (услуг) - возник расход; списали материалы, товары - тоже расход; начислили зарплату, налоги - опять расход.
• Цитата: Добрый день!Скажите пожалуйста правильно ли я поняла метод начисления если будем работать на ОСНО(сейчас пока на УСН дох-рас*15%). Метод начисления не связан с движением ДС. а именно, провели реализацию по договору и типа в этот же день наступила оплата, но на самом деле оплата задерживается, а тогда как налог на прибыль если заказчики задержали оплату на 1 месяц( к примеру) налог на прибыль я все равно плачу с учетом всех оплаченных как-будто договоров а на самом деле от одного предприятия не поступила оплата- а налог на прибыль я считаю с учето этой оплаты-верно? а как если мы закупили оборудование оплатили, а товар нам еще не пришел, как я должна подать декларацию к возмещению если по факту у меня нет первичных документов на это оборудование? и к примеру квартал закроется как тогда быть налоговая запросит документы подтверждающие возмещение а на одну сумму НДС у меня не будет первички как быть в этом случае. Или мне не нужно тогда эту сумму оплаченную включать в расходы и соответственно исключить ее из общего списка на подачу к возмещению-верно?заранее благодарю.

  
  Метод начисления не связан с движением ДС. Провели реализацию по договору, выписали сч-фк и проводите. Оплата, может задерживается и месяц и год а налог на прибыль все равно платите.
  Если закупили оборудование и оплатили, а товар не пришел то и расходов нет. Возместить сумму НДС вы сможете только тогда, когда у вас на руках будет Сч-фк а ее выписывают в течение 5 дней после отпуска товара
• Цитата: Если закупили оборудование и оплатили, а товар не пришел то и расходов нет. Возместить сумму НДС вы сможете только тогда, когда у вас на руках будет Сч-фк а ее выписывают в течение 5 дней после отпуска товара

  
  
  Немного дополню: НДС можно взять к вычету и по факту предоплаты до поступления (при соблюдении определенных условий)
• добрый день!
  Т.е получается я провожу и реализацию и оплату (хотя ее может и не быть)для того чтоб сумма встала в доход и платить со всех договорв НДС не смотря на точ то некоторые оплаты еще и не поступили-верно?
  а по оборудование оплатили мы и ждем товар, оплата встанет все равно в расход за минусом НДС или эту сумму вообще не учитывать до тех пор пока не пришло оборудование, т.е эта сумма оплаты встает в расход при расчете налога на прибыль или нетили мы ее полностью убираем?
  
  заранее благодарю.
• Что бы не уходить от заголовка темы, НДС ваще оставим в покое.
  Для прибыли доход у Вас появляется в момент проведения реализации.
  Расходы (применительно к "оборудованию") возникнут даже не после того, как это оборудование к Вам поступит, а когда Вы это оборудование спишите, и то - в зависимости на что оно списывается расходы могут быть приняты в разные моменты.
  Если речь идет о товаре для перепродажи - то расходы на его приобретение примутся только при продаже товара.
  Если это материалы (сырье) - то они войдут в расходы, когда Вы реализуете работы (продукцию), на которые материалы списаны.
  Если приобретаете ОС (или сами делаете из купленного оборудования) - тут вообще расходы будут приниматься длительное время равными частями через амортизационные отчисления.
  Как-то так - галопом по европам.
• Добрый день. Доход по налогу на прибыль возникает в момент оказания услуг, отгрузки товаров, не дожидаясь оплаты. Но и авансы не учитываются как доход.(в отличие от УСН).Расход по налогу на прибыль возникает тогда, когда товары отгружены, материалы переданы в использование(а не только приобретены, как при УСН), но при этом факт их оплаты поставщикам не играет ни какой роли. Получили, использовали - расход. Расходы по приобретению ОС учитываются частями в период срока их полезного использования(а не в течении года, как при УСН).
  Про НДС создайте новую тему(ведь эта про прибыль)
• Цитата: Что бы не уходить от заголовка темы, НДС ваще оставим в покое.Для прибыли доход у Вас появляется в момент проведения реализации.Расходы (применительно к "оборудованию") возникнут даже не после того, как это оборудование к Вам поступит, а когда Вы это оборудование спишите, и то - в зависимости на что оно списывается расходы могут быть приняты в разные моменты.Если речь идет о товаре для перепродажи - то расходы на его приобретение примутся только при продаже товара.Если это материалы (сырье) - то они войдут в расходы, когда Вы реализуете работы (продукцию), на которые материалы списаны.Если приобретаете ОС (или сами делаете из купленного оборудования) - тут вообще расходы будут приниматься длительное время равными частями через амортизационные отчисления.Как-то так - галопом по европам.

  
  
  Добрый день!
  
  Т.е если материалы купили сделали на него накрутку и перепродали это встанет в расход когда заключим с покупателем договор на приобретение этого материала, и факт что они его оплатили по банку -верно если в се по "бумажкам" да по договорам, не фактическая оплата-верно?
  
  заранее благодарю.
• Если купили и продали, то себестоимость купленных товаров встанет в расход тогда, когда продадите (покупатель распишется в накладной, что получил).