Как отражать страховые взносы в строке 041 декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, действительно ли при наличие превышение расходов по соц.страхованию над начисленными взносами (стр.110 РСВ пустая, стр 120 РСВ заполнена) сумма начисленных взносов на соц.страхование за данный квартал не должна включаться в расходы, т.е. не должна отражаться по строке 041 разд.2 листа 2 декларации по налогу на прибыль?ИФНС хотят, чтобы мы убрали из расходов (из стр 041 декларации) сумму начисленных взносов на соц.страх, объясняя это тем, что строка 041 декларации по прибыли должна быть равна сумме строк 030, 050, 110 РСВ.

  Добрый день
  

  Цитата: По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов,начисленныев порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.

  Вы применяете метод начисления по расходам и доходам,значит можно сказать начислено=учтено в расходах(ст.264 НК)
  Включайте в данную строку сумму взносов,которую учитываете в составе косвенных расходов по стр.040.Раз у вас в расходы по налогу ничего не пошло(Дт 69 больше Кт 69),то и в стр.041 не отражайте.
• У меня попадают начисленные взносы с Кт 69.01 в расходы по строке 040.
  У меня расходы превысили начисленные взносы в июне (выплата декретных), а в следующих месяцах расходов по соц.страх.не было. Но по итогу года Дт 69.01 больше Кт 69.01. Получается, мне нужно убрать из стр 040 и 041 всю сумму начисленных взносов?
• На мой взгляд у вас все правильно попадает. В  Приказе ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль ..." , который цитировался выше, по строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, НАЧИСЛЕННЫЕ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса. Здесь речь идет о начисленных страховых взносах, а не оплаченных. Не о каком возмещении речь не идет.  Расходы, возмещаемые из ФСС не являются ни расходами, ни доходами.
• Цитата: У меня попадают начисленные взносы с Кт 69.01 в расходы по строке 040.

  Здравствуйте. Начисленные взносы это те, которая организация отражает в расходах. Возмещаемое пособие отражается по Д 69 счета. вы этот момент проверили ?
• Да,в декларацию попадают начисленные взносы,значит у вас все верно.Я вас запутала,извините
• Цитата: Начисленные взносы это те, которая организация отражает в расходах. Возмещаемое пособие отражается по Д 69 счета. вы этот момент проверили ?

  Да, пособие отражено по Дт 69, ни в расходы, ни в доходы не попадает. В расходы попадает Кт 69.
  Но налоговая ссылается на то, что стр 041 (прибыли) = 030+050+110 (РСВ).
  110 - это взносы к уплате, которая у меня пустая.
  Мне нужно этот момент в РСВ исправлять или отправить объяснение в ИФНС о том, что у меня в расходах верно отражены начисленные взносы?
• Цитата: Но налоговая ссылается на то, что стр 041 (прибыли) = 030+050+110 (РСВ).110 - это взносы к уплате, которая у меня пустая.

  Здравствуйте. Данные утверждения какой нормой подкреплены ? Как заполнять строку 041 в декларации по налогу на прибыль?
• Цитата: Цитата: Но налоговая ссылается на то, что стр 041 (прибыли) = 030+050+110 (РСВ).110 - это взносы к уплате, которая у меня пустая.Здравствуйте. Данные утверждения какой нормой подкреплены ?Как заполнять строку 041 в декларации по налогу на прибыль?

  Вот и обидно, что ничем не подкреплены, просто сидит инспектор, у которого такие инструкции. По телефону они очень уверенно убеждают, что это не расход, убирайте его. Не знаю, на сколько их устроит мое объяснение.
• Цитата: По телефону они очень уверенно убеждают, что это не расход, убирайте его.

  Слова по телефону к делу не пришьешь.

  Цитата: на сколько их устроит мое объяснение.

  Сообщите о результатах.
• Важный бух, хорошо, сообщу, спасибо!